目的是確保遺産內有足夠的資産，讓遺産擁有人在身故後，達成其生前願望。遺産的價值不會因課稅及其它收費而被過度蠶食，轉讓資産的過程由適當人士負責，並且在遺産擁有人決定的時間，將資産轉移給受益人。這是一個持續的過程，當中包括訂立信託。

遺産安排並不是超級富豪的專利，任何人只要擁有資産，家族中又有要供養的父母或未成年的兒女，又或擔心遺產所引起的潛在爭議，便應儘早作出遺産策劃，從而確保自己的遺産可按個人意願分配，使繼承人得到最大的利益。

概括而言，訂立信託包括成立人將名下資產的法定擁有權轉讓給受託人。受託人按照信託契約內所述條文，為受益人持有和管理信託資產。成立人生前會訂立意願書。當成立人身故後，受託人會參照意願書的內容及指引以管理和分配信託資產。

其它適合辦理信託的人士，包括但不限於（i）基於保密或稅務原因，希望減少以個人名義的形式持有資產，或（ii）擔心因生意失敗而牽連個人資產，希望建立「資產防火牆」。

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